Constituer un patrimoine n’est pas seulement un but à atteindre. C’est un processus long qui s’étend tout au long de la vie. Pour faire fructifier son capital, il est important de revoir régulièrement ses investissements et d’optimiser la fiscalité en fonction de sa situation. Qu’est-ce que l’optimisation fiscale ? Quelles stratégies peut-on utiliser pour optimiser sa fiscalité et son patrimoine ?
L’optimisation fiscale, qu’est-ce que c’est ?
L’optimisation fiscale permet de bénéficier légalement de réductions fiscales. C’est un échange gagnant-gagnant entre les contribuables et l’administration fiscale française. Le contribuable baisse le montant de son impôt, tandis que l’État français aide au développement de certains secteurs : immobiliers, petites et moyennes entreprises, infrastructures dans les DOM-TOM, etc. L’optimisation fiscale est un outil indispensable de la gestion de patrimoine.
Quelle stratégie d’optimisation fiscale mettre en place ?
Avant de se lancer dans une stratégie d’optimisation fiscale, il est important de faire un bilan patrimonial. Toutes les composantes de la situation personnelle et professionnelle doivent être analysées afin d’étudier les meilleures solutions à mettre en place. L’optimisation fiscale intervient à deux niveaux principaux :
- les investissements dans des « enveloppes fiscales » qui ont une fiscalité réduite sur les gains : PEA, assurance-vie, etc. L’avantage est accordé sous forme d’un abattement sur l’imposition des revenus (plus-values, intérêts ou dividendes). Dans tous les cas, les prélèvements sociaux sont dus sur ces placements.
- les investissements qui permettent de réduire directement les impôts : lois fiscales immobilières (Pinel, Censi-Bouvard, Denormandie, etc.), placements de défiscalisation (FCPI, loi Girardin, etc.). Ici, l’avantage fiscal prend la forme d’un crédit d’impôt.
À cela s’ajoutent les questions liées à la gestion des niches fiscales ou encore à la préparation de la succession dans les meilleures conditions possibles pour les héritiers. Chaque stratégie fiscale est personnelle et est une combinaison de tous ces facteurs.
Comment faire pour baisser sa tranche d’imposition ?
Les investissements qui procurent un crédit d’impôt sont à privilégier pour baisser sa tranche marginale d’imposition. L’investissement d’un bien immobilier Pinel, par exemple, est particulièrement intéressant. Il permet d’obtenir jusqu’à 63 000 € de réduction d’impôt sur 12 ans, soit 5 250 € par an. Le dispositif a été prolongé jusqu’à fin 2024, mais avec des taux dégressifs à partir de 2023.
Dans le cas de la loi Girardin, l’investissement est purement fiscal. En effet, le placement est à fond perdu et le gain est réalisé uniquement via le crédit d’impôt. Ce ne sont ici que quelques exemples parmi toutes les options possibles. Attention toutefois, ces investissements d’optimisation fiscale et patrimoniale entrent généralement dans le calcul des niches fiscales de 10 000 € par an et par foyer fiscal.
Les clés pour optimiser son patrimoine
Une des clés majeures pour faire fructifier son patrimoine est de bien évaluer sa situation passée, présente et future. Il est nécessaire de se poser les bonnes questions et de faire le point régulièrement.
- Pour la situation passée : quels ont été les investissements réalisés ? Où en est-on aujourd’hui ? Quels sont les placements à conserver/à liquider ?
- Pour la situation présente : quelle est la capacité d’épargne ? Quel est le taux d’endettement ? Quelle est la tranche marginale d’imposition ?
- Pour la situation future : quels sont les projets à court/moyen/long terme ?
Toutes ces questions vont permettre de catégoriser le patrimoine et de mettre en place des stratégies différentes pour chaque compartiment. Par exemple, faut-il opter pour le régime réel ou le micro bic pour une location meublée ? Est-ce que vous êtes redevable de l’IFI ? Quelle somme peut être immobilisée sur le long terme pour un placement financier ?
Vers qui se tourner pour optimiser sa fiscalité et son patrimoine ?
Comme nous venons de le voir, optimiser son patrimoine ne s’invente pas. C’est un domaine où les solutions toutes faites n’ont pas leur place. Il faut prendre en compte de nombreux paramètres et maîtriser autant la fiscalité, la finance que le domaine juridique. Pour être sûr de prendre les bonnes décisions et surtout de tirer le meilleur de ses avoirs, tout en réduisant la pression fiscale, le mieux est de faire appel à un professionnel. Un cabinet en gestion de patrimoine ou un gestionnaire de patrimoine indépendant sont les interlocuteurs vers qui vous tourner. Ils peuvent vous accompagner dans la mise en place de solutions globales et optimisées pour votre patrimoine.
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